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　　原標題：銀監會就保理業務管理暫行辦法征求意見

　　針對近年來商業銀行保理業務發展較快的情況，為防范和控制風險，促進商業銀行保理業務健康發展，銀監會制定了《商業銀行保理業務管理暫行辦法》，并正式向社會公開征求意見。

　　中國銀行業協會曾于今年10月份在上海首次向社會發布保理行業報告。報告顯示，近年來我國銀行保理業務發展迅速，2012年銀行保理業務量折合人民幣達到2.8萬億元，同比增長26.9%。統計同時顯示，今年上半年中國銀行業協會25家成員單位的國內保理業務量達1.2萬億元，同比增長115.7%；國際保理業務量594.3億美元，同比增長176.1%。

　　應收賬款質押式貸款不屬業務范圍

　　《辦法》首次明確了保理業務的范圍，確定保理業務是以債權人轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合(行情專區)性金融服務。當債權人將其應收賬款轉讓給銀行，由銀行向其提供上述四項服務中的至少一項時，即為保理業務。

　　應收賬款全部權利權益的轉讓是保理業務基礎，因此《辦法》也特別明確，應收賬款是指企業因提供商品、服務或者出租資產而形成的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。而《辦法》所指應收賬款的轉讓，是指與賬款相關的全部權利及權益的讓渡。特別強調了“以應收賬款為質押的貸款，不屬于保理業務范圍。”

　　從嚴審查交易背景真實性

　　一位業內人士介紹說，國內保理業務近年發展較快的原因與貸款規模的管控有直接關系。由于不少企業的營運資金需求量并未減少，這就為保理業務的發展提供了很大空間。這既是保理業務的契機，也是最主要的風險點。銀監會相關人士坦言，目前保理業務最主要的風險集中在保理融資業務，一些銀行存在借保理融資之名敘做一般性貸款、放松融資審查等問題。因而，《辦法》對于保理融資業務交易背景的真實性有著非常嚴格的要求。

　　《辦法》明確要求商業銀行不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、未來應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據或其他有價證券而產生的付款請求權等開展保理融資業務。規定商業銀行受理保理融資業務時，應嚴格審核賣方和或買方的資信、經營及財務狀況，分析買賣雙方產生的應收賬款的出質、轉讓及賬齡結構等情況，合理判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購能力，審查買賣合同等資料的真實性與合法性。對因提供服務、承接工程或其他非銷售商品原因所產生的應收賬款，或買賣雙方為關聯企業的，應從嚴審查交易背景真實性和定價的合理性。

　　此外，《辦法》規定，商業銀行應對客戶和交易等相關情況進行有效的盡職調查，重點對交易對手、交易商品及貿易習慣等內容進行審核，并審核相關單據原件及交易行為是否真實合理存在，避免企業通過虛開發票或偽造貿易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。

　　《辦法》明確，雙保理業務中，商業銀行應對合格買方保理機構制定準入標準，對于買方保理機構為非銀行機構的應采取名單制管理，并制定嚴格的準入準出標準與程序。單保理融資中，商業銀行除應嚴格審核基礎交易的真實性，還需確定賣方或買方一方比照流動資金貸款進行授信管理，嚴格受理與調查、風險評價與評估、支付和監測等全流程控制。

　　不得將應收賬款催收等業務外包

　　銀監會對于風險管控一直有著十分嚴格的要求，對于保理業務也不例外。《辦法》明確規定，商業銀行應通過保理合同約定，要求賣方開立用于應收賬款回籠的保理專戶。此外，商業銀行應直接開展保理業務，不得將應收賬款的催收、管理等業務外包給第三方機構。尤其是對于保理業務規模較大，復雜度較高的商業銀行，必須設立專門的保理業務部門或團隊，配備專業的從業人員，負責產品研發、業務操作、管理和風險控制等工作。

　　《辦法》要求，保理銀行要承擔買方信用風險而履行墊付款義務，應將墊款計入表內，分類為不良貸款進行管理。還要按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》要求，對保理業務實質風險進行風險加權資產計量和資本計提。