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　　原標(biāo)題：銀監(jiān)會就保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法征求意見

　　針對近年來商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展較快的情況，為防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，銀監(jiān)會制定了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，并正式向社會公開征求意見。

　　中國銀行業(yè)協(xié)會曾于今年10月份在上海首次向社會發(fā)布保理行業(yè)報(bào)告。報(bào)告顯示，近年來我國銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，2012年銀行保理業(yè)務(wù)量折合人民幣達(dá)到2.8萬億元，同比增長26.9%。統(tǒng)計(jì)同時(shí)顯示，今年上半年中國銀行業(yè)協(xié)會25家成員單位的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量達(dá)1.2萬億元，同比增長115.7%；國際保理業(yè)務(wù)量594.3億美元，同比增長176.1%。

　　應(yīng)收賬款質(zhì)押式貸款不屬業(yè)務(wù)范圍

　　《辦法》首次明確了保理業(yè)務(wù)的范圍，確定保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合(行情專區(qū))性金融服務(wù)。當(dāng)債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行向其提供上述四項(xiàng)服務(wù)中的至少一項(xiàng)時(shí)，即為保理業(yè)務(wù)。

　　應(yīng)收賬款全部權(quán)利權(quán)益的轉(zhuǎn)讓是保理業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，因此《辦法》也特別明確，應(yīng)收賬款是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。而《辦法》所指應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓，是指與賬款相關(guān)的全部權(quán)利及權(quán)益的讓渡。特別強(qiáng)調(diào)了“以應(yīng)收賬款為質(zhì)押的貸款，不屬于保理業(yè)務(wù)范圍。”

　　從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性

　　一位業(yè)內(nèi)人士介紹說，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)近年發(fā)展較快的原因與貸款規(guī)模的管控有直接關(guān)系。由于不少企業(yè)的營運(yùn)資金需求量并未減少，這就為保理業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了很大空間。這既是保理業(yè)務(wù)的契機(jī)，也是最主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。銀監(jiān)會相關(guān)人士坦言，目前保理業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險(xiǎn)集中在保理融資業(yè)務(wù)，一些銀行存在借保理融資之名敘做一般性貸款、放松融資審查等問題。因而，《辦法》對于保理融資業(yè)務(wù)交易背景的真實(shí)性有著非常嚴(yán)格的要求。

　　《辦法》明確要求商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)。規(guī)定商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核賣方和或買方的資信、經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況，分析買賣雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓及賬齡結(jié)構(gòu)等情況，合理判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購能力，審查買賣合同等資料的真實(shí)性與合法性。對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，或買賣雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性和定價(jià)的合理性。

　　此外，《辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)對客戶和交易等相關(guān)情況進(jìn)行有效的盡職調(diào)查，重點(diǎn)對交易對手、交易商品及貿(mào)易習(xí)慣等內(nèi)容進(jìn)行審核，并審核相關(guān)單據(jù)原件及交易行為是否真實(shí)合理存在，避免企業(yè)通過虛開發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。

　　《辦法》明確，雙保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行應(yīng)對合格買方保理機(jī)構(gòu)制定準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對于買方保理機(jī)構(gòu)為非銀行機(jī)構(gòu)的應(yīng)采取名單制管理，并制定嚴(yán)格的準(zhǔn)入準(zhǔn)出標(biāo)準(zhǔn)與程序。單保理融資中，商業(yè)銀行除應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，還需確定賣方或買方一方比照流動(dòng)資金貸款進(jìn)行授信管理，嚴(yán)格受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與評估、支付和監(jiān)測等全流程控制。

　　不得將應(yīng)收賬款催收等業(yè)務(wù)外包

　　銀監(jiān)會對于風(fēng)險(xiǎn)管控一直有著十分嚴(yán)格的要求，對于保理業(yè)務(wù)也不例外。《辦法》明確規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)通過保理合同約定，要求賣方開立用于應(yīng)收賬款回籠的保理專戶。此外，商業(yè)銀行應(yīng)直接開展保理業(yè)務(wù)，不得將應(yīng)收賬款的催收、管理等業(yè)務(wù)外包給第三方機(jī)構(gòu)。尤其是對于保理業(yè)務(wù)規(guī)模較大，復(fù)雜度較高的商業(yè)銀行，必須設(shè)立專門的保理業(yè)務(wù)部門或團(tuán)隊(duì)，配備專業(yè)的從業(yè)人員，負(fù)責(zé)產(chǎn)品研發(fā)、業(yè)務(wù)操作、管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等工作。

　　《辦法》要求，保理銀行要承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)而履行墊付款義務(wù)，應(yīng)將墊款計(jì)入表內(nèi)，分類為不良貸款進(jìn)行管理。還要按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》要求，對保理業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和資本計(jì)提。